小微企业需要申报哪些税种？小规模纳税人增值税起征点是多少？

近年来，企业之间的税收问题变得越来越艰巨，许多企业对税收问题感到非常头疼。什么是小规模纳税人？小规模企业需要报哪些税？小纳税人增值税起征点？下面，我们一起来看看梁美旺关于小规模企业纳税申报的相关知识。

本文目录

1.什么是小规模纳税人？

2.小规模纳税人增值税起征点。

3.小企业应该报哪些税？

什么是小规模纳税人？

小规模纳税人是指年销售额低于规定标准，会计核算不健全，不能按规定报送相关纳税资料的增值税纳税人。

“会计核算不完善”是指增值税的销项税额、进项税额和应纳税额不能正确计算。

增值税对小规模纳税人征收方式简单，适用于小规模纳税人的税率称为征收率。

小规模纳税人增值税起征点

2021年3月5日，国务院总理*** 在《2021年国务院政府工作报告》中表示，小规模纳税人增值税起征点由月销售额10万元提高到15万元。

小规模企业需要报什么税？

1.按税务要求按月或按季进行纳税申报，填写纳税申报表，不能遗漏。即使没有业务发生，也需要零申报，但最好不要超过6个月。

第二，一般来说，小公司涉及的税种有：增值税、城建税、教育费附加和地方教育费附加、企业所得税、个人所得税、印花税、城市土地使用税、房产税等等。

常用的会有哪些：

1、增值税︰按销售收入的3%缴纳，计算中应缴纳的增值税为=实际收入/(13%)* 3%；

根据现行的小规模纳税人增值税免征政策，月销售额不超过10万元，季度销售额不超过30万元的，免征增值税。根据你公司的实际销售收入和上述免征增值税的条件，你可以选择按月或按季度。如果月销售收入在10万元左右，季度销售总额超过30万元，应选择按月申报，这样就有机会获得一定月份或三个月的增值税减免。

如果月销售额不平衡且差额较大，季度销售总额不超过30万元，则应选择按季度申报。如果你公司的销售额，无论是月度还是季度，都超过了豁免条件或者在豁免条件之内，建议选择季度报告，这样会减少报告工作量。一经选择，一个会计年度内不得变更。

2、城建税︰按已付增值税的7%缴纳；

3、教育费附加：按已缴纳增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳增值税的2%缴纳10%；

(以上2-4种税：免征增值税的，也免征此税。不享受免税的，可按小微企业普惠减免税政策减征50%)。

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三加盖公章；账簿按5元支付(每年开账时)；每年按“实收资本”和“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年全额缴纳，以后每年增加)；并按月申报。

(印花税：根据小微企业普惠减免税政策可减免50%)

6、企业所得税：应纳税所得额*对应税率。

根据最新政策：符合小型微利企业条件的，年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%的税率计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，综合计算后对应税率为5%；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的，减按50%计算。

小型微利企业条件：是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

7、个人所得税：(收入-政策规定标准费用-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除项)*对应税率税率，主要履行的是代扣代缴义务。对个人综合所得执行的是按月累计预扣预缴，年度汇算清缴制度，多退少补。

8、房产税：

自有房产：应纳房产税=应纳税额=房产原值×(1-10%或30%)x税率(1.2%)；

承租房产：应纳房产税=房产租金收入×税率(12%)。

具体缴纳期限∶实行按年计算，分期缴纳的征收办法，具体纳税期限要由所在地政府部门确定。

(房产税︰根据小微企业普惠性减免政策可以减征50%)

小规模企业需要报什么税？看完上文内容您应该多少有所了解了吧。

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